Split payment, GTU i odwrotne obciążenie
Faktury z adnotacjami podatkowymi ustawisz w formularzu nowej faktury — przełączniki są w sekcji Waluta i eksport (opcjonalne), a kody GTU na samych pozycjach. Przełącznik MPP jest też na ekranie Potwierdzenie przy rozliczeniu zlecenia.
Mechanizm podzielonej płatności (MPP)
Dział zatytułowany „Mechanizm podzielonej płatności (MPP)”Przełącznik Mechanizm podzielonej płatności dodaje na fakturze adnotację „mechanizm podzielonej płatności” — także w dokumencie wysyłanym do KSeF. Znajdziesz go w dwóch miejscach: na ekranie Potwierdzenie w kreatorze Rozlicz i w sekcji Waluta i eksport (opcjonalne) formularza nowej faktury.
Program ustawia go sam przy fakturze VAT i zaliczkowej. Włącza go, gdy spełnione są trzy warunki naraz:
- kwota brutto faktury przekracza 15 000 zł,
- nabywca ma polski NIP,
- na fakturze jest co najmniej jedna część (pozycja towarowa, nie robocizna). W formularzu nowej faktury za część uznajemy pozycję dodaną z magazynu albo oznaczoną kodem GTU_07.
W pozostałych przypadkach przełącznik jest wyłączony. Pod nim zawsze widzisz powód — np. „Kwota brutto nie przekracza 15 000 zł”. Możesz go zmienić: nie każda część jest towarem z załącznika nr 15 do ustawy o VAT (np. opony czy olej mogą nie być). Gdy zmienisz ustawienie ręcznie, pod przełącznikiem zobaczysz „Zmienione ręcznie”. Przy fakturze w walucie obcej program niczego nie podpowiada — sprawdź próg po przeliczeniu na złote. Ostateczną decyzję, czy sprzedaż wymaga MPP, podejmij z osobą prowadzącą księgowość.
Odwrotne obciążenie
Dział zatytułowany „Odwrotne obciążenie”Jeśli dla danej transakcji właściwe jest odwrotne obciążenie, włącz przełącznik Odwrotne obciążenie. Program pokaże oznaczenie „VAT rozlicza nabywca (oo)”. Przed wyborem potwierdź sposób rozliczenia z osobą prowadzącą księgowość.
W warsztacie odwrotne obciążenie dotyczy w praktyce usługi dla firmy z zagranicy, np. naprawy auta niemieckiej spółki. VAT od takiej usługi rozlicza nabywca w swoim kraju. Ustaw wtedy Kraj nabywcy i wpisz numer VAT-UE z kodem kraju, a pozycje wystaw ze stawką 0%. W pliku JPK_V7 taka sprzedaż trafi do pola K_11 („poza terytorium kraju”), a przy firmie z UE także do K_12.
Krajowego odwrotnego obciążenia na części i usługi nie ma od 1 listopada 2019 roku. Nie zaznaczaj go przy polskim nabywcy: takiej faktury nie da się wykazać w JPK_V7 i program zatrzyma pobieranie pliku. Krótki wynajem auta (do 30 dni) firmie z zagranicy też nie jest odwrotnym obciążeniem — wystawiasz go ze zwykłą stawką VAT.
Kody GTU na pozycjach
Dział zatytułowany „Kody GTU na pozycjach”GTU (grupa towarów i usług) to oznaczenie, które biuro rachunkowe wpisuje do pliku JPK_V7 przy sprzedaży niektórych towarów, np. części samochodowych albo olejów. Na fakturze GTU nie jest obowiązkowe, ale możesz je zaznaczyć — biuru łatwiej wtedy przygotować JPK. Warsztat zwolniony z VAT zwykle nie składa JPK_V7, więc u niego kod nie ma znaczenia podatkowego, ale też niczego na fakturze nie psuje.
Kod wybierasz w kolumnie GTU przy każdej pozycji: na zakładce Faktura zlecenia, w formularzu nowej faktury i w korekcie. Lista ma wszystkie kody od GTU_01 do GTU_13 z nazwą grupy. Gdy najedziesz na kod, zobaczysz, co obejmuje. Opcja Brak GTU zostawia pozycję bez kodu.
Na zakładce Faktura zlecenia każda część dostaje domyślnie GTU_07 (pojazdy i części samochodowe), a robocizna zostaje bez kodu. GTU_07 obejmuje jednak tylko części samochodowe w ścisłym znaczeniu, np. klocki i tarcze hamulcowe. Przed wystawieniem sprawdź pozostałe części:
- olej silnikowy albo przekładniowy i preparat smarowy (smar w sprayu, penetrant; nie dotyczy smaru plastycznego) — zmień na GTU_03,
- filtr, świeca, żarówka, pasek, część silnika, łożysko, opona, akumulator, płyn chłodniczy albo hamulcowy — wybierz Brak GTU. To nie są części z grupy GTU_07.
W formularzu nowej faktury i w fakturze końcowej pozycja startuje bez kodu, więc GTU wybierasz sam. W korekcie pozycja z faktury pierwotnej zachowuje swój kod i nie da się go zmienić; pozycji dodanej w korekcie wybierasz go z listy. Faktura sprzedaży pojazdu z modułu Handel dostaje GTU_07 automatycznie — znane ograniczenie: także przy motocyklu (CN 8711) czy przyczepie (CN 8716), które pod ten kod nie wchodzą.
Wybrany kod jest na wydruku faktury (kolumna PKWiU / GTU), w dokumencie wysyłanym do KSeF, w pliku JPK i w eksporcie faktur do programów księgowych. Paragony w eksporcie nie mają GTU.
Wystawionej faktury nie poprawiasz z powodu GTU. Jeśli brakuje kodu albo jest niewłaściwy, biuro rachunkowe poprawia go w pliku JPK. Program nie wystawi korekty, która zmienia tylko GTU lub PKWiU.
Skonto to rabat za wcześniejszą płatność. W sekcji Waluta i eksport (opcjonalne) wpisz Skonto (%) i Liczbę dni na skonto. Uzupełnij oba pola albo pozostaw oba puste. Program nie zapisze samego procentu bez liczby dni.
Faktura VAT-marża
Dział zatytułowany „Faktura VAT-marża”W mWarsztat fakturę VAT-marża wystawisz z karty sprzedaży pojazdu w module Handel. Na liście faktur takie dokumenty mają odznakę Marża, a na dokumencie i szczegółach widnieją jako „Faktura VAT marża”. Zobacz obsługę sprzedaży pojazdów.
Jeśli coś poszło nie tak
Dział zatytułowany „Jeśli coś poszło nie tak”Nie możesz zapisać skonta. Wpisz oba pola albo wyczyść oba — program przyjmuje procent tylko razem z liczbą dni.
Wybrałeś niewłaściwą adnotację. Wystawioną fakturę popraw korektą. Zanim wystawisz kolejną, sprawdź przełączniki w sekcji Waluta i eksport (opcjonalne) — odwrotne obciążenie jest domyślnie wyłączone, a MPP ustawia się według reguły opisanej wyżej.
Na wystawionej fakturze brakuje GTU albo kod jest zły. Nie wystawiaj korekty. Przekaż biuru rachunkowemu numer faktury i właściwy kod — uzupełni go w JPK.
Nie wiesz, czy faktura wymaga MPP albo GTU. Ustal właściwe oznaczenia z osobą prowadzącą księgowość. mWarsztat zapisuje twój wybór; nie ustala obowiązków podatkowych dla konkretnej transakcji.
Co dalej
Dział zatytułowany „Co dalej”- Wystawienie zwykłej faktury: Wystawienie faktury krok po kroku.
- Faktury zagraniczne: Faktury walutowe, WDT i weryfikacja VIES.
- Ustawienia podatkowe warsztatu: Ustawienia podatkowe.