Przejdź do treści
Kalkulator VAT-marża

Ile zarobisz na sprzedaży auta — VAT-marża

Procedura VAT-marża dla obrotu używanymi autami. Policzymy VAT do zapłaty, marżę netto i czysty zysk po kosztach napraw.

Aktualizacja:

Auto

Cena z dokumentu zakupu i cena sprzedaży na fakturze.

Koszty (opcjonalnie)

Co poszło na to konkretne auto między kupnem a sprzedażą. Nie wchodzą do VAT-marży, ale wpływają na czysty zysk.

Kiedy można stosować VAT-marża? Tylko gdy auto zostało kupione od osoby fizycznej, podatnika VAT zwolnionego, lub podmiotu który sam zastosował VAT-marżę. Nie wolno stosować jej gdy auto kupiłeś z fakturą VAT (z naliczonym VAT-em) — wtedy idzie normalna procedura.

Czysty zysk po wszystkim

3784,55 zł

Marża brutto (różnica cen)
6500,00 zł
VAT do zapłaty (23% z marży)
1215,45 zł
Marża netto po VAT
5284,55 zł

Sensowna marża

Czysta marża 15% ceny sprzedaży. Po opłaceniu VAT-u od marży i kosztach napraw zostaje Ci 3784,55 zł czystego zysku.

Co wpłynęło z ceny sprzedaży

  • Zwrot kosztu zakupu18 000,00 zł73,5%
  • VAT od marży1215,45 zł5,0%
  • Koszty napraw + pośrednie1500,00 zł6,1%
  • Twój czysty zysk3784,55 zł15,4%

Pełne wyliczenia

Cena sprzedaży brutto
24 500,00 zł
Cena zakupu brutto
-18 000,00 zł
Marża brutto (różnica)
6500,00 zł
VAT 23% (z marży brutto)
-1215,45 zł

VAT = marża × 23/123

Marża netto po VAT
5284,55 zł
Koszty napraw + pośrednie
-1500,00 zł
Czysty zysk
3784,55 zł
% ceny sprzedaży
15%

Metodologia

Jak to liczymy

VAT-marża to szczególna procedura opodatkowania dla obrotu używanymi towarami (m.in. samochodami). Zamiast naliczać VAT od pełnej ceny sprzedaży, podatek liczysz tylko od marży: czyli różnicy między ceną sprzedaży a ceną zakupu.

Wzór:
VAT = (cena_sprzedaży − cena_zakupu) × 23 / 123
Marża jest kwotą brutto (zawiera VAT), więc dzielimy przez 1.23, żeby wyciągnąć z niej VAT. W ten sposób efektywna stawka VAT to ~18.7% marży (lub 23% wartości netto marży).

Warunki zastosowania (art. 120 ustawy VAT):

  • Towar został kupiony od podatnika VAT zwolnionego, podatnika rozliczającego się procedurą VAT-marża, lub osoby fizycznej.
  • Towar jest "używany" — czyli był wcześniej w użytkowaniu.
  • Nie odliczałeś VAT-u przy zakupie (bo nie było VAT-u do odliczenia).

Czego nie obejmuje: auto kupione "na firmę" z fakturą VAT z naliczonym podatkiem — wtedy stosujesz normalną procedurę VAT (odliczasz przy zakupie, naliczasz przy sprzedaży).

Faktura VAT-marża ma specjalne wymogi: oznaczenie "procedura marży — towary używane" lub "PROCEDURA MARŻY", brak wyodrębnionej kwoty VAT, brak wskazania stawki VAT. To bardzo łatwo pomieszać — KSeF od kwietnia 2026 pilnuje tego automatycznie poprzez strukturę FA(3).

FAQ

Najczęstsze pytania

Czy mogę dodać do ceny zakupu też prowizję komisu / kupna?
Nie do ceny zakupu (która jest "ceną nabycia" w rozumieniu ustawy). Koszty pośrednie zwiększają Twoje koszty operacyjne (zmniejszają zysk netto), ale NIE zmniejszają podstawy opodatkowania VAT-marżą. To częsta pomyłka — dlatego w kalkulatorze podajemy osobno marżę brutto (do VAT) i czysty zysk (po kosztach).
Co jeśli kupiłem auto z VAT-em (firma na firmę)?
Wtedy VAT-marża NIE ma zastosowania. Stosujesz procedurę zwykłą: przy zakupie odliczasz VAT naliczony (zwykle 50% w przypadku samochodów osobowych do działalności mieszanej), przy sprzedaży naliczasz pełny VAT 23% od ceny sprzedaży. Inny kalkulator — i zwykle MNIEJ korzystny niż VAT-marża.
Czy muszę robić każdą transakcję osobno czy mogę kumulować?
Co do zasady — KAŻDA transakcja osobno. To wymóg formalny (każda sprzedaż = osobna faktura VAT-marża). Niektóre branże (np. handel dziełami sztuki) mogą korzystać z metody zbiorczej, ale dla aut to wyjątek. Pamiętaj że KSeF wymaga osobnej faktury dla każdej sprzedaży auta.
Co jeśli sprzedam auto poniżej ceny zakupu (na minusie)?
Marża = 0 → VAT = 0. Sprzedaż "na minusie" jest dozwolona, ale nie generuje VAT-u do zapłaty. UWAGA: strata pomniejsza Twój dochód PIT/CIT, ale nie odliczasz VAT-u "ujemnego" — bo go nie ma. Z perspektywy operacyjnej: jeśli regularnie sprzedajesz pod ceną zakupu, urząd skarbowy może to potraktować jako "uchylanie się od opodatkowania" — przygotuj uzasadnienie biznesowe (uszkodzenie, długi stażu, etc.).
Czy mWarsztat liczy VAT-marżę przy sprzedaży aut?
Tak — moduł "Sprzedaż aut" w mWarsztat automatycznie rozróżnia procedurę marży vs. zwykłą na podstawie typu faktury zakupu, generuje poprawną fakturę FA(3) z oznaczeniem "PROCEDURA MARŻY" i wysyła do KSeF. Bez ręcznego liczenia.

Powiązane

Może Cię zainteresować

KSeF dla warsztatów

Przewodnik po KSeF — w tym faktury VAT-marża dla sprzedaży aut.

Otwórz

Fakturowanie i KSeF w mWarsztat

Faktury VAT-marża z oznaczeniem "PROCEDURA MARŻY" — automatycznie.

Otwórz

Kalkulator marży naprawy

Inny przypadek: marża na pojedynczej naprawie warsztatowej.

Otwórz

mWarsztat liczy to za Ciebie automatycznie

Marże, stawki, KSeF, amortyzacja — wszystko w jednym programie. Bez ręcznych wyliczeń, bez kalkulatorów w trzech zakładkach.

Zobacz demoCennik od 79 zł/mies.