Przejdź do treści
Kalkulator amortyzacji

Amortyzacja sprzętu warsztatowego — ile zaoszczędzisz na podatku

Wpisz cenę zakupu, wybierz kategorię i metodę — pokażemy Ci roczną amortyzację, plan na każdy rok i łączną oszczędność podatkową.

Aktualizacja:

Sprzęt

Cena zakupu netto (bez VAT) i co to za sprzęt.

Kategoria sprzętu

Metoda amortyzacji

Jak długo będziesz amortyzować — wpływa na rozłożenie korzyści podatkowej w czasie.

Wybierz metodę

Twoja stawka podatkowa

Jaki podatek dochodowy płacisz — od tego zależy ile zaoszczędzisz na amortyzacji.

Forma opodatkowania

Łączna oszczędność podatkowa

2160,00 zł

Roczna amortyzacja
4320,00 zł
Miesięcznie
360,00 zł
Lata pełnej amortyzacji
6 lat

Oszczędzisz 2160,00 zł podatku

Roczna amortyzacja 4320,00 zł przez 6 lat. Łącznie 9% ceny zakupu wraca jako oszczędność na podatku dochodowym.

Plan amortyzacji

Rok 1
4320,00 zł

Wartość po: 19 680,00 zł · Oszczędność: 388,80 zł

Rok 2
4320,00 zł

Wartość po: 15 360,00 zł · Oszczędność: 388,80 zł

Rok 3
4320,00 zł

Wartość po: 11 040,00 zł · Oszczędność: 388,80 zł

Rok 4
4320,00 zł

Wartość po: 6720,00 zł · Oszczędność: 388,80 zł

Rok 5
4320,00 zł

Wartość po: 2400,00 zł · Oszczędność: 388,80 zł

Rok 6
2400,00 zł

Wartość po: 0,00 zł · Oszczędność: 216,00 zł

Łącznie amortyzacja
24 000,00 zł
Łączna oszczędność podatku
2160,00 zł

Metodologia

Jak to liczymy

Amortyzacja to księgowo-podatkowy mechanizm rozłożenia kosztu zakupu środka trwałego (warto >10 000 zł netto, używany >1 rok) na wiele okresów. W praktyce: zamiast jednorazowo zaliczyć podnośnik za 30 000 zł w koszty roku zakupu, "rozkładasz" go na 5-6 lat. Każdy rok pomniejsza Twoje dochody (czyli podatek) o część ceny.

Trzy metody, trzy timingi:

  • Liniowa — równy odpis przez cały okres. Stawka × cena zakupu = roczny odpis. Przykład: podnośnik 24 000 zł × 18% = 4 320 zł rocznie przez ~6 lat.
  • Degresywna (KŚT 3-6) — 2× stawka liniowa od wartości nieumorzonej. Pierwszy rok: 36% wartości. Drugi: 36% z reszty. Etc. Gdy roczny odpis degresywny spadnie poniżej liniowego — przechodzimy na liniowy. Korzyść: większy odpis w pierwszych latach.
  • Jednorazowa (do 10 000 zł netto) — cały koszt w miesiącu zakupu. Najszybsza ulga, ale tylko dla taniego sprzętu. Limit 10 000 zł obowiązuje od 1 stycznia 2025 r.

Wzór oszczędności podatkowej:
oszczędność = amortyzacja × stawka_podatku

Czyli każda 100 zł amortyzacji na CIT 19% = 19 zł mniej podatku do zapłaty. Na CIT 9% (mali podatnicy) = 9 zł. Na PIT skala 12% = 12 zł, ale uwaga — jeśli wpadasz w drugi próg (32%), tam oszczędność jest większa.

Pomijamy tutaj różne niuanse (amortyzacja środków trwałych przewidzianych do rozporządzania krócej niż 1 rok, leasing operacyjny vs finansowy, samochody osobowe z limitem 150k/225k, etc.). Konkretna sytuacja — konsultacja z księgową.

FAQ

Najczęstsze pytania

Czy mogę odliczyć VAT od zakupu podnośnika osobno od amortyzacji?
TAK. To dwie różne rzeczy. VAT (23%) odliczasz jednorazowo w miesiącu zakupu w deklaracji JPK_V7. Amortyzacja dotyczy wartości NETTO (bez VAT-u) i rozkłada się przez wiele lat dla podatku dochodowego (PIT/CIT). Czyli przy zakupie podnośnika za 30 750 zł brutto: 23% (5 750 zł) wracają Ci jako VAT do odliczenia, a 25 000 zł netto idzie do amortyzacji.
Czy amortyzacja zmniejsza moje "fizyczne" pieniądze?
NIE. Amortyzacja to "papier" — nie wypływa Ci żadnych pieniędzy z konta podczas amortyzacji. Pieniądze wyszły kiedy zapłaciłeś za podnośnik. Amortyzacja to po prostu sposób żeby ten koszt rozliczyć w czasie dla podatku. W rachunku zysków i strat jest jako "koszt", ale w cash-flow już nie. Stąd amortyzacja jest często nazywana "tarczą podatkową" — generuje korzyść podatkową bez generowania kosztu gotówkowego.
Co jeśli sprzedam podnośnik przed pełną amortyzacją?
Wartość niezamortyzowana ("netto księgowo") wchodzi do KUP w miesiącu sprzedaży. Czyli jeśli kupiłeś za 24 000 zł, zamortyzowałeś już 12 000 zł, i sprzedajesz za 18 000 zł netto — pozostałe 12 000 zł wpisujesz w koszty, a 18 000 zł w przychody. Per saldo dochodu +6 000 zł, podatek od tego. To prosta zasada, ale łatwo o pomyłkę przy przyspieszonej amortyzacji.
Czy mogę zamortyzować używany podnośnik kupiony od osoby prywatnej?
TAK — jeśli wartość >10 000 zł i okres używania >1 rok. Stawka liniowa może być podwyższona dla używanych środków trwałych (art. 22j ustawy PIT, art. 16j ustawy CIT) — jeśli sprzęt był używany ≥6 miesięcy przed zakupem, możesz indywidualnie skrócić okres amortyzacji. To sztuczka księgowa, ale legalna i często ignorowana — pytaj księgowej.
Czy mWarsztat śledzi amortyzację każdego narzędzia?
Tak — moduł "Środki trwałe" w mWarsztat (plan Pro+) prowadzi pełną ewidencję każdego podnośnika, kompresora, komputera diagnostycznego. Generuje plan amortyzacji, miesięczne odpisy do PIT/CIT i wartość bilansową w każdym momencie. Eksport do księgowej w formacie XML / JPK_KR jednym klikiem. Bez Excela.

Powiązane

Może Cię zainteresować

Magazyn części w mWarsztat

Pełna ewidencja środków trwałych warsztatu — w jednym module.

Otwórz

Kalkulator stawki roboczogodziny

Amortyzacja sprzętu wchodzi do kosztów stałych — wpływa na stawkę.

Otwórz

Jak zarabiać więcej w warsztacie

Strategia maksymalizacji marży: ceny, koszty, sprzedaż dodatkowa.

Otwórz

mWarsztat liczy to za Ciebie automatycznie

Marże, stawki, KSeF, amortyzacja — wszystko w jednym programie. Bez ręcznych wyliczeń, bez kalkulatorów w trzech zakładkach.

Zobacz demoCennik od 79 zł/mies.